Schenkung als Eigenkapital — alles zur Steuerpflicht
Viele Erstkäufer bekommen finanzielle Unterstützung von den Eltern. Das ist legal und oft steuerfrei — wenn du die Freibeträge kennst.
Schenkungsteuer-Freibeträge
| Schenker | Freibetrag | Rhythmus |
|---|---|---|
| Von jedem Elternteil | 400.000 € | Alle 10 Jahre |
| Von beiden Elternteilen zusammen | 800.000 € | Alle 10 Jahre |
| Von Großeltern (je) | 200.000 € | Alle 10 Jahre |
| Von Geschwistern | 20.000 € | Alle 10 Jahre |
| Über Freibetrag hinaus | 7–50% Schenkungsteuer | Je nach Betrag und Verwandtschaft |
Praxisbeispiel
Eltern schenken je 50.000 € = 100.000 € gesamt → Komplett steuerfrei (unter 400.000 € Freibetrag je Elternteil).
Großeltern schenken je 50.000 € = 100.000 € → Ebenfalls steuerfrei.
Gesamtschenkung 200.000 € → Vollständig steuerfrei.
Wichtig: Schenkungsvertrag aufsetzen
Ein schriftlicher Schenkungsvertrag schützt bei:
- Scheidung: Ohne Vertrag kann geschenktes Geld als gemeinsames Vermögen gelten
- Erbschaft: Schenkungen werden auf den Pflichtteil angerechnet (10-Jahres-Regel)
- Insolvenz des Schenkers: Anfechtung möglich
Schenkung richtig dokumentieren
- Schriftlicher Schenkungsvertrag (auch einfache Form reicht)
- Überweisung mit Verwendungszweck "Schenkung für Immobilienkauf"
- Schenkung beim Finanzamt anzeigen (Pflicht bei höheren Beträgen) — aber steuerfrei innerhalb der Freibeträge
- Bankkonto-Auszug als Eigenkapitalnachweis für die Bank
Rechenbeispiel Baufinanzierung 2025
| Kaufpreis | Kredit (80 %) | Rate/Monat* | Benötigtes Nettoeink. |
|---|---|---|---|
| 200.000 € | 160.000 € | ca. 707 € | mind. 2.000 € |
| 300.000 € | 240.000 € | ca. 1.060 € | mind. 3.000 € |
| 400.000 € | 320.000 € | ca. 1.413 € | mind. 4.000 € |
| 500.000 € | 400.000 € | ca. 1.767 € | mind. 5.000 € |
*Bei 3,3 % Zins, 2 % Tilgung, 10 Jahre Zinsbindung
Was Banken bei der Bonitätsprüfung wirklich prüfen
- SCHUFA-Score: Mind. 90 % für gute Konditionen — unter 85 % werden Aufschläge oder Ablehnung wahrscheinlich
- Beleihungsauslauf (LTV): Kredit/Immobilienwert. Unter 60 % = beste Zinsen. 80–90 % = deutliche Aufschläge
- Haushaltsbuch: Einnahmen minus Ausgaben sollten nach Kreditrate >500 € frei verfügbar lassen
- Beschäftigung: Mind. 6 Monate im gleichen Unternehmen, unbefristet — Probezeit ist problematisch
Häufige Fragen zum Eigenkapital
Worauf kommt es bei Schenkung Eigenkapital Steuer an?
Das Wichtigste bei Schenkung Eigenkapital Steuer: fruehzeitig informieren, mehrere Angebote einholen, Förderungen nutzen und Nebenkosten nicht vergessen. Unabhaengige Beratung ist oft kostenlos und spart tausende Euro.
Wie funktioniert die Abschreibung (AfA) bei Immobilien?
Lineare AfA: 2 % p.a. des Gebäudewerts (nicht Grundstück!) über 50 Jahre. Bei 250.000 € Gebäudewert: 5.000 €/Jahr steuerliche Abschreibung. Seit 2023: degressive AfA für Neubauten (5 % im ersten Jahr, dann fallend). Denkmäler: bis 100 % in 12 Jahren (§ 7i EStG). Immer: Grundstückswert herausrechnen.
Muss ich beim Verkauf einer Immobilie Steuern zahlen?
Bei Eigennutzung: steuerfrei, wenn mind. im Verkaufsjahr + 2 Vorjahre selbst bewohnt. Bei Vermietung: steuerpflichtig, wenn Verkauf innerhalb von 10 Jahren nach Kauf (Spekulationsfrist). Nach 10 Jahren: steuerfrei. Ausnahme: mehr als 3 Objekte in 5 Jahren = gewerblicher Grundstückshandel.
Siehe auch: Finanzierung ohne EK Bauzinsen.
Was ist die 10-Jahres-Spekulationsfrist?
Wer eine vermietete Immobilie binnen 10 Jahren nach Kauf verkauft, zahlt auf den Gewinn Einkommensteuer (Spekulationssteuer). Gewinn = Verkaufspreis minus Anschaffungskosten minus absetzbare Werbungskosten. Halteperiode: Datum Notarvertrag Kauf bis Datum Notarvertrag Verkauf. Bei selbst genutzten Immobilien: Ausnahme greift.
Weiterführende Quellen
- BMF: Schenkungsteuer — Freibeträge & Regelungen— Aktuelle Freibeträge und Steuerklassen bei Schenkungen
- Verbraucherzentrale: Eigenkapital für den Hauskauf— Neutrale Tipps zur Eigenkapitalbeschaffung