Ohne elterliche Unterstützung ist das erste Eigenheim für viele junge Menschen unerschwinglich. Wenn Eltern helfen, gibt es drei Möglichkeiten — mit unterschiedlichen rechtlichen und steuerlichen Konsequenzen.
Option 1: Schenkung
Eltern schenken Geld, das als Eigenkapital eingebracht wird. Steuerlich wichtig:
- Freibetrag: 400.000 € von jedem Elternteil je Kind (alle 10 Jahre)
- Darüber: Schenkungsteuer 7–30 % (Steuerklasse I)
- Schenkung muss nicht dokumentiert werden — aber empfehlenswert (Formular Finanzamt)
Vorteil: Einfach, keine Rückzahlungspflicht
Nachteil: Reduziert das Erbe anderer Geschwister
Option 2: Familiendarlehen
Eltern leihen das Geld, Kind zahlt zurück — idealerweise mit marktüblichem Zins (aktuell ca. 2–4 %).
- Schriftlicher Darlehensvertrag nötig (Finanzamt erkennt sonst nicht an)
- Regelmäßige Tilgungsleistungen dokumentieren
- Zinsen sind Einnahmen der Eltern (steuerpflichtig) — aber oft günstig durch Sparer-Pauschbetrag
- Kind kann Zinsen als Werbungskosten absetzen (bei vermieteter Immobilie)
Vorteil: Steuerlich optimierbar, Erbe bleibt gleich
Nachteil: Aufwand, muss wirklich zurückgezahlt werden
Option 3: Bürgschaft
Eltern bürgen für den Bankkredit des Kindes — kein Geld fließt, aber Eltern haften falls Kind nicht zahlt.
- Bürgschaft: Eltern zahlen erst wenn Kind nicht kann
- Selbstschuldnerische Bürgschaft: Bank kann Eltern direkt in Anspruch nehmen
- Keine Steuer, kein Eigenkapital-Effekt
Vorteil: Kein Kapitaltransfer nötig
Nachteil: Volles Haftungsrisiko, Eltern-Bonität wird geprüft
Was Banken bevorzugen
Banken sehen Schenkungen und Darlehen als Eigenkapital — wenn sie nachweislich schon auf dem Konto sind und nicht sofort zurückgezahlt werden müssen. Bürgschaften verbessern die Bonität, nicht das Eigenkapital.
Checkliste
- Schenkung: Freibetrag prüfen, ggf. Schenkungsteuermeldung
- Darlehen: Schriftlicher Vertrag, marktüblicher Zins, echte Tilgung
- Bürgschaft: Haftungsrisiko für Eltern klar kommunizieren
- Geschwister gleichbehandeln (Pflichtteilsergänzungsanspruch vermeiden)
Eigenkapital Eltern Hilfe – Übersicht
| Aspekt | Details |
|---|---|
| Relevanz | Relevant für Baufinanzierung und Immobilienkauf |
| Typischer Aufwand | 2–6 Wochen Vorlaufzeit einplanen |
| Förderung | KfW oder BAFA prüfen vor Beauftragung |
| Empfehlung | Mind. 3 Angebote einholen |
- Finanzierungszusage der Bank vor Kaufentscheidung einholen
- Kaufnebenkosten einplanen: 10–13 % des Kaufpreises
- Eigenkapitalreserve: mind. 2–3 Nettogehälter liquide halten
- Unabhängige Beratung: Interhyp / Dr. Klein kostenlos und oft 0,3–0,5 % günstiger